Система публичной документации
МФЦ Тюменской области
О системе
Прием заявления физического лица о предоставлении налоговой льготы по транспортному налогу, земельному налогу, налогу на имущество физических лиц
Действующий
Прием заявления физического лица о предоставлении налоговой льготы по транспортному налогу, земельному налогу, налогу на имущество физических лиц
Короткое название услуги: Заявление о предоставлении налоговой льготы
Орган власти, оказывающий услугу: Управление Федеральной налоговой службы по Тюменской области
Услугу можно получить электронно: https://lkfl2.nalog.ru/
КТО МОЖЕТ ПОЛУЧИТЬ УСЛУГУ
Физические лица.
Право на налоговую льготу на один объект налогообложения каждого вида с максимальной исчисленной суммой налога имеют следующие категории налогоплательщиков:
● Герои Советского Союза и Герои Российской Федерации, а также лица, награжденные орденом Славы трех степеней.
Освобождаются от уплаты налога в стопроцентном размере:
на имущество в отношении следующих видов объектов налогообложения: квартира, часть квартиры или комната, жилой дом или часть жилого дома, хозяйственное строение или сооружение, гараж или машино-место;
на транспорт только по одному из принадлежащих им транспортных средств;
на землю налоговая база уменьшается на величину кадастровой стоимости 600 кв.м. площади и на 590 000 рублей, в отношении земельного участка, находящегося в собственности, постоянном (бессрочном) пользовании или пожизненном наследуемом владении налогоплательщика.
● Герои Социалистического Труда, Герои Труда Российской Федерации, граждане, награжденные орденом Трудовой Славы трех степеней.
Освобождаются от уплаты налога в стопроцентном размере:
на транспорт только по одному из принадлежащих им транспортных средств.
● Инвалиды I и II группы инвалидности.
Освобождаются от уплаты налога в стопроцентном размере:
на имущество в отношении следующих видов объектов налогообложения: квартира, часть квартиры или комната, жилой дом или часть жилого дома, хозяйственное строение или сооружение, гараж или машино-место;
на транспорт (мотоколяски и автомобили), только по одному из принадлежащих им транспортных средств;
на землю налоговая база уменьшается на величину кадастровой стоимости 600 кв.м. площади и на 590 000 рублей, в отношении земельного участка, находящегося в собственности, постоянном (бессрочном) пользовании или пожизненном наследуемом владении налогоплательщика.
● Инвалиды III группы инвалидности.
Освобождаются от уплаты налога в стопроцентном размере:
на транспорт (мотоколяски и автомобили), только по одному из принадлежащих им транспортных средств.
● Дети-инвалиды.
Освобождаются от уплаты налога в стопроцентном размере:
на имущество, находящееся в собственности ребенка-инвалида, в отношении следующих видов объектов налогообложения: квартира, часть квартиры или комната, жилой дом или часть жилого дома, хозяйственное строение или сооружение, гараж или машино-место;
на имущество, находящееся в собственности ребенка-инвалида, в отношении следующих видов объектов налогообложения: квартира, часть квартиры или комната, жилой дом или часть жилого дома, хозяйственное строение или сооружение, гараж или машино-место;
на землю налоговая база уменьшается на величину кадастровой стоимости 600 кв.м. площади и на 590 000 рублей, в отношении земельного участка, находящегося в собственности, постоянном (бессрочном) пользовании или пожизненном наследуемом владении ребенка-инвалида.
● Один из родителей (усыновителей), опекун, попечитель ребенка-инвалида
Освобождается от уплаты налога в стопроцентном размере:
на транспорт, находящийся в собственности родителя (усыновителя), опекуна, попечителя, за один легковой автомобиль с мощностью двигателя до 150л.с. (до 110,33 кВт) включительно, принадлежащий одному из родителей (усыновителей), опекуну, попечителю ребенка-инвалида.
● Инвалид с детства.
Освобождаются от уплаты налога в стопроцентном размере:
на имущество, находящееся в собственности инвалида с детства, в отношении следующих видов объектов налогообложения: квартира, часть квартиры или комната, жилой дом или часть жилого дома, хозяйственное строение или сооружение, гараж или машино-место;
на имущество, находящееся в собственности инвалида с детства, в отношении следующих видов объектов налогообложения: квартира, часть квартиры или комната, жилой дом или часть жилого дома, хозяйственное строение или сооружение, гараж или машино-место;
на землю налоговая база уменьшается на величину кадастровой стоимости 600 кв.м. площади и на 590 000 рублей, в отношении земельного участка, находящегося в собственности, постоянном (бессрочном) пользовании или пожизненном наследуемом владении инвалида с детства;
на транспорт (мотоколяски и автомобили), только по одному из принадлежащих им транспортных средств;
● Один из опекунов инвалида (в том числе инвалида с детства), признанного судом недееспособным
Освобождается от уплаты налога в стопроцентном размере:
на транспорт, находящийся в собственности одного из опекунов инвалида (в том числе инвалида с детства), признанного судом недееспособным, за один легковой автомобиль с мощностью двигателя до 150 л.с. (до 110,33 кВт) включительно, принадлежащий одному из опекунов инвалида (в том числе инвалида с детства), признанного судом недееспособным.
● Ветераны и инвалиды Великой Отечественной войны.
на землю налоговая база уменьшается на величину кадастровой стоимости 600 кв.м. площади земельного участка, находящегося в собственности, постоянном (бессрочном) пользовании или пожизненном наследуемом владении налогоплательщиков на основании Федерального Закона.
Освобождаются в стопроцентном размере:
на землю - на основании Решения Тюменской Городской Думы, в дополнение к льготам, установленным Налоговым кодексом Российской Федерации;
на транспорт за один легковой автомобиль с мощностью двигателя до 150 л. с. (до 110,33 кВт) включительно. Льгота с 01.01.2022г.
● Ветераны и инвалиды боевых действий.
На землю налоговая база уменьшается на величину кадастровой стоимости 600 кв.м. площади и на 590 000 рублей, в отношении земельного участка, находящегося в собственности, постоянном (бессрочном) пользовании или пожизненном наследуемом владении налогоплательщика.
На транспорт за один легковой автомобиль с мощностью двигателя до 150 л. с. (до 110,33 кВт) включительно. Льгота с 01.01.2022г.
● Граждане Российской Федерации, призванные в соответствии с Указом Президента Российской Федерации от 21.09.2022 N 647 "Об объявлении частичной мобилизации в Российской Федерации" на военную службу по мобилизации в Вооруженные Силы Российской Федерации, а также граждане Российской Федерации, заключившие контракт о прохождении военной службы или контракт о пребывании в добровольческом формировании (о добровольном содействии в выполнении задач, возложенных на Вооруженные Силы Российской Федерации или войска национальной гвардии Российской Федерации) и принимающие (принимавшие) участие в специальной военной операции, или супруга (супруг) указанных граждан.
От уплаты налога освобождаются в стопроцентном размере:
на транспорт за один легковой автомобиль с мощностью двигателя до 150 л. с. (до 110,33 кВт) включительно. Для участников СВО льгота действует с 01.01.2021-31.12.2024г. Для супруги (супруга) указанных граждан льгота с 01.01.2024.
● Лица, которым присвоено звание "Почетный гражданин Тюменской области" и (или) "Почетный гражданин города Тюмени".
От налогообложения в стопроцентном размере освобождаются:
по земельному налогу и налогу
на имущество в отношении объекта налогообложения, находящегося в собственности налогоплательщика и не используемого налогоплательщиком в предпринимательской деятельности.
● Участники гражданской войны, Великой Отечественной войны, других боевых операций по защите СССР из числа военнослужащих, проходивших службу в воинских частях, штабах и учреждениях, входивших в состав действующей армии, и бывших партизан, а также ветераны боевых действий;
● Лица вольнонаемного состава Советской Армии, Военно-Морского Флота, органов внутренних дел и государственной безопасности, занимавшие штатные должности в воинских частях, штабах и учреждениях, входивших в состав действующей армии в период Великой Отечественной войны, либо лица, находившиеся в этот период в городах, участие в обороне которых засчитывается этим лицам в выслугу лет для назначения пенсии на льготных условиях, установленных для военнослужащих частей действующей армии;
● Военнослужащие, а также граждане, уволенные с военной службы по достижении предельного возраста пребывания на военной службе, состоянию здоровья или в связи с организационно-штатными мероприятиями, имеющие общую продолжительность военной службы 20 лет и более.
Освобождаются от уплаты налога в стопроцентном размере:
на имущество в отношении следующих видов объектов налогообложения: квартира, часть квартиры или комната, жилой дом или часть жилого дома, хозяйственное строение или сооружение, гараж или машино-место.
● Граждане, уволенные с военной службы или призывавшиеся на военные сборы, выполнявшие интернациональный долг в Афганистане и других странах, в которых велись боевые действия;
● Члены семей военнослужащих, потерявших кормильца, признаваемые таковыми в соответствии с Федеральным законом от 27 мая 1998 года № 76-ФЗ "О статусе военнослужащих";
● Лица, принимающие (принимавшие) участие в специальной военной операции:
- лица, проходящие службу в войсках национальной гвардии Российской Федерации и имеющие специальные звания полиции, сотрудники органов внутренних дел Российской Федерации;
- граждане, заключившие контракт о пребывании в добровольческом формировании (о добровольном содействии в выполнении задач, возложенных на Вооруженные Силы Российской Федерации или войска национальной гвардии Российской Федерации) либо заключившие контракт (имеющие иные правоотношения) с организациями, содействующими выполнению задач, возложенных на Вооруженные Силы Российской Федерации.
- граждане, заключившие контракт о пребывании в добровольческом формировании (о добровольном содействии в выполнении задач, возложенных на Вооруженные Силы Российской Федерации или войска национальной гвардии Российской Федерации) либо заключившие контракт (имеющие иные правоотношения) с организациями, содействующими выполнению задач, возложенных на Вооруженные Силы Российской Федерации.
● Лица, выполняющие (выполнявшие) возложенные на них задачи на территориях Украины, Донецкой Народной Республики, Луганской Народной Республики, Запорожской области и Херсонской области в период проведения специальной военной операции:
- сотрудники Следственного комитета Российской Федерации, федеральной противопожарной службы Государственной противопожарной службы, уголовно-исполнительной системы Российской Федерации, органов принудительного исполнения Российской Федерации;
- сотрудники органов внутренних дел Российской Федерации;
- прокурорские работники.
- сотрудники органов внутренних дел Российской Федерации;
- прокурорские работники.
● Лица, проходящие службу в войсках национальной гвардии Российской Федерации и имеющие специальные звания полиции, сотрудники органов внутренних дел Российской Федерации, выполняющие (выполнявшие) задачи по оказанию содействия органам федеральной службы безопасности на участках, примыкающих к районам проведения специальной военной операции.
● Члены семей:
- лиц, указанных в пунктах ранее настоящего пункта;
- граждан, призванных на военную службу по мобилизации в Вооруженные Силы Российской Федерации;
- военнослужащих, принимающих (принимавших) участие в специальной военной операции;
- военнослужащих спасательных воинских формирований федерального органа исполнительной власти, уполномоченного на решение задач в области гражданской обороны, выполняющих (выполнявших) возложенные на них задачи на территориях Украины, Донецкой Народной Республики, Луганской Народной Республики, Запорожской области и Херсонской области в период проведения специальной военной операции;
- военнослужащих органов федеральной службы безопасности, непосредственно выполняющих (выполнявших) задачи по обеспечению безопасности Российской Федерации на участках, примыкающих к районам проведения специальной военной операции;
- военнослужащих войск национальной гвардии Российской Федерации, выполняющих (выполнявших) задачи по оказанию содействия органам федеральной службы безопасности на участках, примыкающих к районам проведения специальной военной операции;
- военнослужащих органов федеральной службы безопасности, органов государственной охраны, проходящих военную службу по контракту в воинских частях, органах, организациях, учреждениях и подразделениях, дислоцированных (расположенных) на территориях Донецкой Народной Республики, Луганской Народной Республики, Запорожской области и Херсонской области, либо направленных (командированных) на срок не менее трех месяцев для временного исполнения обязанностей по вакантным воинским должностям в этих воинских частях, органах, организациях, учреждениях и подразделениях;
- граждан, призванных на военную службу по мобилизации в Вооруженные Силы Российской Федерации;
- военнослужащих, принимающих (принимавших) участие в специальной военной операции;
- военнослужащих спасательных воинских формирований федерального органа исполнительной власти, уполномоченного на решение задач в области гражданской обороны, выполняющих (выполнявших) возложенные на них задачи на территориях Украины, Донецкой Народной Республики, Луганской Народной Республики, Запорожской области и Херсонской области в период проведения специальной военной операции;
- военнослужащих органов федеральной службы безопасности, непосредственно выполняющих (выполнявших) задачи по обеспечению безопасности Российской Федерации на участках, примыкающих к районам проведения специальной военной операции;
- военнослужащих войск национальной гвардии Российской Федерации, выполняющих (выполнявших) задачи по оказанию содействия органам федеральной службы безопасности на участках, примыкающих к районам проведения специальной военной операции;
- военнослужащих органов федеральной службы безопасности, органов государственной охраны, проходящих военную службу по контракту в воинских частях, органах, организациях, учреждениях и подразделениях, дислоцированных (расположенных) на территориях Донецкой Народной Республики, Луганской Народной Республики, Запорожской области и Херсонской области, либо направленных (командированных) на срок не менее трех месяцев для временного исполнения обязанностей по вакантным воинским должностям в этих воинских частях, органах, организациях, учреждениях и подразделениях;
● Члены семей:
- лиц, указанных в пунктах ранее настоящего пункта, лиц, относящихся к ветеранам боевых действий в соответствии с подпунктами 2.3 и 9 пункта 1 статьи 3 Федерального закона от 12 января 1995 года N 5-ФЗ "О ветеранах", погибших (умерших) в период участия в специальной военной операции (при выполнении задач в период проведения специальной военной операции). К числу погибших относятся также лица, умершие до истечения одного года со дня их увольнения с военной службы (увольнения со службы, прекращения трудового договора или иных правоотношений), вследствие увечья (ранения, травмы, контузии) или заболевания, полученных ими в период проведения специальной военной операции (при выполнении задач в период проведения специальной военной операции);
- лиц, погибших (умерших) в связи с участием в боевых действиях в составе Вооруженных Сил Донецкой Народной Республики, Народной милиции Луганской Народной Республики, воинских формирований и органов Донецкой Народной Республики и Луганской Народной Республики начиная с 11 мая 2014 года;
- лиц, указанных в пунктах ранее настоящего пункта, лиц, относящихся к ветеранам боевых действий в соответствии с подпунктами 2.3 и 9 пункта 1 статьи 3 Федерального закона от 12 января 1995 года N 5-ФЗ "О ветеранах", погибших (умерших) в период участия в специальной военной операции (при выполнении задач в период проведения специальной военной операции). К числу погибших относятся также лица, умершие до истечения одного года со дня их увольнения с военной службы (увольнения со службы, прекращения трудового договора или иных правоотношений), вследствие увечья (ранения, травмы, контузии) или заболевания, полученных ими в период проведения специальной военной операции (при выполнении задач в период проведения специальной военной операции);
- лиц, погибших (умерших) в связи с участием в боевых действиях в составе Вооруженных Сил Донецкой Народной Республики, Народной милиции Луганской Народной Республики, воинских формирований и органов Донецкой Народной Республики и Луганской Народной Республики начиная с 11 мая 2014 года;
● Родители и супруги военнослужащих и государственных служащих, погибших при исполнении служебных обязанностей.
Освобождаются от уплаты налога в стопроцентном размере:
на имущество
в отношении следующих видов объектов налогообложения: квартира, часть квартиры или комната, жилой дом или часть жилого дома, помещение или сооружение, хозяйственное строение или сооружение, гараж или машино-место.
● Члены семей погибших (умерших) инвалидов войны, участников Великой Отечественной войны, ветеранов боевых действий, признаваемые таковыми в соответствии с Федеральным законом от 12.01.1995 N 5-ФЗ "О ветеранах".
Освобождаются от уплаты налога в стопроцентном размере:
на транспорт за один легковой автомобиль с мощностью двигателя до 150 л. с. (до 110,33 кВт) включительно.
● Лица, имеющие право на получение социальной поддержки в соответствии с Законом Российской Федерации от 15 мая 1991 года № 1244-1 "О социальной защите граждан, подвергшихся воздействию радиации вследствие катастрофы на Чернобыльской АЭС", в соответствии с Федеральным законом от 26 ноября 1998 года № 175-ФЗ "О социальной защите граждан Российской Федерации, подвергшихся воздействию радиации вследствие аварии в 1957 году на производственном объединении "Маяк" и сбросов радиоактивных отходов в реку Теча" и Федеральным законом от 10 января 2002 года № 2-ФЗ "О социальных гарантиях гражданам, подвергшимся радиационному воздействию вследствие ядерных испытаний на Семипалатинском полигоне".
Освобождаются от уплаты налога в стопроцентном размере:
на имущество в отношении следующих видов объектов налогообложения: квартира, часть квартиры или комната, жилой дом или часть жилого дома, хозяйственное строение или сооружение, гараж или машино-место;на землю налоговая база уменьшается на величину кадастровой стоимости 600 кв.м. площади и на 590 000 рублей, в отношении земельного участка, находящегося в собственности, постоянном (бессрочном) пользовании или пожизненном наследуемом владении налогоплательщика.
● Граждане, подвергшиеся воздействию радиации вследствие чернобыльской катастрофы, в соответствии с Законом Российской Федерации "О социальной защите граждан, подвергшихся воздействию радиации вследствие катастрофы на Чернобыльской АЭС"
Освобождаются от уплаты налога в стопроцентном размере:
на транспорт за один легковой автомобиль с мощностью двигателя до 150 л. с. (до 110,33 кВт) включительно, кроме дорогостоящих (к дорогостоящим относятся ТС с повышающим коэффициентом более или равному 1,1, информация указывается в налоговом уведомлении).
На основании Закона Тюменской области от 19 ноября 2002 г. N 93 "О транспортном налоге" льгота предоставляется только по одному из принадлежащих им транспортных средств.
● Физические лица, получившие или перенесшие лучевую болезнь или ставшие инвалидами в результате испытаний, учений и иных работ, связанных с любыми видами ядерных установок, включая ядерное оружие и космическую технику.
Освобождаются от уплаты налога в стопроцентном размере:
на имущество
в отношении следующих видов объектов налогообложения: квартира, часть квартиры или комната, жилой дом или часть жилого дома, помещение или сооружение, гараж или машино-место.
на землю налоговая база уменьшается на величину кадастровой стоимости 600 кв.м. площади и на 590 000 рублей, в отношении земельного участка, находящегося в собственности, постоянном (бессрочном) пользовании или пожизненном наследуемом владении налогоплательщика. ● Лица, принимавшие непосредственное участие в составе подразделений особого риска в испытаниях ядерного и термоядерного оружия, ликвидации аварий ядерных установок на средствах вооружения и военных объектах
на имущество освобождаются от уплаты налога в стопроцентном размере в отношении следующих видов объектов налогообложения: квартира, часть квартиры или комната, жилой дом или часть жилого дома, помещение или сооружение, гараж или машино-место;
на землю налоговая база уменьшается на величину кадастровой стоимости 600 кв.м. площади и на 590 000 рублей, в отношении земельного участка, находящегося в собственности, постоянном (бессрочном) пользовании или пожизненном наследуемом владении налогоплательщик;
на транспорт за один легковой автомобиль с мощностью двигателя до 150 л. с. (до 110,33 кВт) включительно. Льгота с 01.01.2022г.
● Пенсионеры, получающие пенсии, назначаемые в порядке, установленном пенсионным законодательством (в том числе получатели страховой пенсии по случаю потери кормильца), а также лица, достигшие возраста 60 и 55 лет (соответственно мужчины и женщины), которым в соответствии с законодательством Российской Федерации выплачивается ежемесячное пожизненное содержание;
● Физические лица, соответствующие условиям, необходимым для назначения пенсии в соответствии с законодательством Российской Федерации, действовавшим на 31 декабря 2018 года (предпенсионеры).
Освобождаются от уплаты налога в стопроцентном размере:
на имущество:в отношении следующих видов объектов налогообложения: квартира, часть квартиры или комната, жилой дом или часть жилого дома, хозяйственное строение или сооружение, гараж или машино-место;
на транспорт:
Налоговая льгота устанавливается в размере 80 % от суммы налога, подлежащего уплате, только по одному из принадлежащих им транспортных средств одной из следующих категорий:
- грузовые автомобили с мощностью
двигателя до 100 л.с. включительно;
- самоходные транспортные средства,
машины и механизмы на пневматическом
и гусеничном ходу с мощностью двигателя
до 100 л.с. включительно.
Соответствующая
льготная ставка может быть использована
каждым пенсионером только по одному
из принадлежащих ему транспортных
средств.
Налоговая льгота устанавливается в размере 75 % от суммы налога, подлежащего уплате, на грузовые автомобили с мощностью
двигателя свыше 100 л.с. до 120 л.с. включительно.
Соответствующая льготная
ставка может быть использована каждым
пенсионером только по одному из
принадлежащих ему транспортных
средств.
на землю налоговая база уменьшается для каждого пенсионера (предпенсионера) на величину кадастровой стоимости 600 кв.м. площади земельного участка, находящегося в собственности, постоянном (бессрочном) пользовании или пожизненном наследуемом владении налогоплательщиков. В случае если пенсионер (предпенсионер)/участок зарегистрирован/расположен в г. Тюмени, то дополнительно налоговая база уменьшается на 600 тысяч рублей на одного налогоплательщика в отношении земельного участка, находящегося в собственности, постоянном (бессрочном) пользовании или пожизненном наследуемом владении, только по одному земельному участку. ● Физические лица, осуществляющие профессиональную творческую деятельность, - в отношении специально оборудованных помещений, сооружений, используемых ими исключительно в качестве творческих мастерских, ателье, студий, а также жилых домов, квартир, комнат, используемых для организации открытых для посещения негосударственных музеев, галерей, библиотек, - на период такого их использования.
Освобождаются от уплаты налога в стопроцентном размере:
на имуществов отношении следующих видов объектов налогообложения: помещение или сооружение.
● Физические лица, имеющие трех и более несовершеннолетних детей.
Освобождаются от уплаты налога:
на имущество, льгота распространяется на попечителя, опекуна, каждого родителя (усыновителя), имеющих трех и более несовершеннолетних детей в размере 5 кв.м. общей площади квартиры, части квартиры, комнаты и 7 кв.м. общей площади жилого дома, части жилого дома в расчете на каждого несовершеннолетнего ребенка. Имущество в собственности попечителя, опекуна, каждого родителя (усыновителя). На имущество в собственности несовершеннолетних детей льгота не распространяется;
на транспорт, полностью освобождается от уплаты налога один из родителей (усыновителей), опекун, попечитель, отчим (мачеха) в многодетной семье, являющейся таковой в соответствии с абзацем первым части 2 статьи 13 Закона Тюменской области от 28.12.2004 N 331 "О социальной поддержке отдельных категорий граждан в Тюменской области" за один легковой автомобиль с мощностью двигателя до 150 л.с. (до 110,33 кВт) включительно, за автобус с мощностью двигателя до 150 л.с. (до 110,33 кВт) включительно, не используемый в предпринимательской деятельности и являющийся единственным транспортным средством в многодетной семье. Автомобиль или автобус в собственности родителя (усыновителя), опекуна, попечителя, отчима (мачехи);
на имущество, льгота распространяется на попечителя, опекуна, каждого родителя (усыновителя), имеющих трех и более несовершеннолетних детей в размере 5 кв.м. общей площади квартиры, части квартиры, комнаты и 7 кв.м. общей площади жилого дома, части жилого дома в расчете на каждого несовершеннолетнего ребенка. Имущество в собственности попечителя, опекуна, каждого родителя (усыновителя). На имущество в собственности несовершеннолетних детей льгота не распространяется;
на транспорт, полностью освобождается от уплаты налога один из родителей (усыновителей), опекун, попечитель, отчим (мачеха) в многодетной семье, являющейся таковой в соответствии с абзацем первым части 2 статьи 13 Закона Тюменской области от 28.12.2004 N 331 "О социальной поддержке отдельных категорий граждан в Тюменской области" за один легковой автомобиль с мощностью двигателя до 150 л.с. (до 110,33 кВт) включительно, за автобус с мощностью двигателя до 150 л.с. (до 110,33 кВт) включительно, не используемый в предпринимательской деятельности и являющийся единственным транспортным средством в многодетной семье. Автомобиль или автобус в собственности родителя (усыновителя), опекуна, попечителя, отчима (мачехи);
на землю налоговая база уменьшается на величину кадастровой стоимости 600 кв.м. площади в отношении земельного участка. Земля в собственности попечителя, опекуна, каждого родителя (усыновителя). На землю в собственности несовершеннолетних детей льгота не распространяется.
● Физические лица, относящиеся к коренным малочисленным народам Севера, Сибири и Дальнего Востока Российской Федерации, а также общины таких народов
на землю полностью освобождаются от налогообложения в отношении земельных участков, используемых для сохранения и развития их традиционного образа жизни, хозяйствования и промыслов.
● Владельцы моторных лодок.
полностью освобождаются от налогообложения моторные лодки мощностью мотора не более 10 л.с., или 7,4 киловатта, - только по одной из принадлежащих им моторных лодок указанной мощности.
● Владельцы индивидуальных гаражей.
Полностью освобождаются от налогообложения на землю в отношении земельных участков, затапливаемых паводковыми и (или) грунтовыми водами (на основании актов обследования уполномоченного отраслевого (функционального), территориального органа Администрации города Тюмени)
● Дети, оставшиеся без попечения родителей, дети-сироты, а также лица из числа детей-сирот и детей, оставшихся без попечения родителей, обучающиеся в организациях, осуществляющих образовательную деятельность, по основным и (или) дополнительным общеобразовательным программам, по основным профессиональным образовательным программам, основным программам профессионального обучения, дополнительным профессиональным программам (очной формы обучения).
Полностью освобождаются от налогообложения на имущество, в отношении следующих видов объектов налогообложения: квартира, часть квартиры или комната, жилой дом или часть жилого дома, помещение или сооружение, хозяйственное строение или сооружение, гараж или машино-место.
● Физические лица.
на имущество:
полностью освобождаются от налогообложения в отношении хозяйственных строений или сооружений, площадь каждого из которых не превышает 50кв.м. и расположенных на земельных участках для ведения личного подсобного хозяйства, огородничества, садоводства или индивидуального жилищного строительства.
Налоговая база в отношении квартиры, части жилого дома определяется как ее кадастровая стоимость, уменьшенная на величину кадастровой стоимости 20кв.м. общей площади этой квартиры, части жилого дома;
Налоговая база в отношении комнаты, части квартиры определяется как ее кадастровая стоимость, уменьшенная на величину кадастровой стоимости 10кв.м. площади этой комнаты, части квартиры;
Налоговая база в отношении жилого дома определяется как его кадастровая стоимость, уменьшенная на величину кадастровой стоимости 50 кв.м. общей площади этого жилого дома.
Налоговая база в отношении квартиры, части жилого дома определяется как ее кадастровая стоимость, уменьшенная на величину кадастровой стоимости 20кв.м. общей площади этой квартиры, части жилого дома;
Налоговая база в отношении комнаты, части квартиры определяется как ее кадастровая стоимость, уменьшенная на величину кадастровой стоимости 10кв.м. площади этой комнаты, части квартиры;
Налоговая база в отношении жилого дома определяется как его кадастровая стоимость, уменьшенная на величину кадастровой стоимости 50 кв.м. общей площади этого жилого дома.
на транспорт:
Полностю освобождаются от налогообложения:
● владельцы легковых автомобилей с мощностью двигателя до 100 л.с. (до 73,55 кВт) включительно, только по одному из принадлежащих им транспортных средств;
● владельцы мотоциклов и мотороллеров отечественного производства и производства стран СНГ, только по одному из принадлежащих им транспортных средств;
● владельцы электромобилей с мощностью двигателя до 150 л.с. (до 110,33 кВт) включительно, только по одному из принадлежащих им транспортных средств.
на землю:
Полностю освобождаются от налогообложения:
●в отношении земельных участков, затапливаемых паводковыми и (или) грунтовыми водами (на основании актов обследования уполномоченного отраслевого (функционального), территориального органа Администрации города Тюмени).
● Физические лица, зарегистрированные в качестве ИП и используемые системы налогообложения: упрощённая система налогообложения (УСН), патентная система налогообложения (ПСН), система налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей - единый сельскохозяйственный налог (ЕСН), автоматизированная упрощенная система налогообложения (АУСН).
на имущество:
полностью освобождаются от налогообложения в отношении имущества, используемого для предпринимательской деятельности.
КАКИЕ ДОКУМЕНТЫ НУЖНЫ
ОБЯЗАТЕЛЬНЫЕ ДОКУМЕНТЫ
● Документ, удостоверяющий личность заявителя;
● Документ, удостоверяющий личность представителя (в случае обращения представителя);
● Документ, подтверждающий полномочия представителя (в случае обращения представителя - нотариальная доверенность);
Обязательные данные для заполнения заявления:
● Кадастровый номер земельного участка;
● Номер объекта недвижимого имущества (кадастровый, условный, инвентарный);
● Марка и гос. номер транспортного средства;
● Реквизиты документа, подтверждающего
право на льготу (наименование,
серия и номер, дата выдачи, период
действия и наименование
органа, выдавшего документ).
ДОКУМЕНТЫ ПО ЖЕЛАНИЮ
● Документы, подтверждающие право на льготу: справка МСЭ (ВТЭК), пенсионное удостоверение (справка СФР), свидетельства о рождении всех детей до 18 лет.
СТОИМОСТЬ УСЛУГИ И ПОРЯДОК ОПЛАТЫ
Государственная пошлина за предоставление государственной услуги отсутствует.
РЕЗУЛЬТАТ И ГДЕ ЕГО ПОЛУЧИТЬ
ОПИСАНИЕ РЕЗУЛЬТАТА
По запросу заявителя МФЦ выдает заявителю (его представителю) результат оказания услуги, составленный на бумажном носителе:
документы, подтверждающие содержание электронных документов, предоставляемых по результатам государственных услуг, полученных МФЦ от налогового органа.
● Уведомление о предоставлении налоговой льготы по транспортному налогу, земельному налогу, налогу на имущество физических лиц. В уведомлении о предоставлении налоговой льготы должны быть указаны основания предоставления налоговой льготы, объекты налогообложения и периоды, применительно к которым предоставляется налоговая льгота.
● Сообщение об отказе в предоставлении налоговой льготы по транспортному налогу, земельному налогу, налогу на имущество физических лиц. В сообщении об отказе от предоставления налоговой льготы должны быть указаны основания отказа от предоставления налоговой льготы, объекты налогообложения, а также период, начиная с которого налоговая льгота не предоставляется.
ГДЕ ПОЛУЧИТЬ РЕЗУЛЬТАТ
Результат выдается способом, указанным в заявлении:
- в налоговом органе, через который подано заявление;
- по почте по имеющемуся у налогового органа адресу места жительства (места пребывания) налогоплательщика – физического лица, подавшего заявление, или по предоставленному налоговому органу адресу для направления по почте документов, которые используются налоговыми органами при реализации своих полномочий в отношениях, регулируемых законодательством о налогах и сборах;
Оповещение о результатах оказания услуги:
В случае получения результата в МФЦ, МФЦ оповещает о готовности документов по оказанию услуги.
В случае получения результата в МФЦ, МФЦ оповещает о готовности документов по оказанию услуги.
СРОК ХРАНЕНИЯ РЕЗУЛЬТАТА
Результат поступает в МФЦ в электронном виде, срок хранения результата в системе МФЦ не ограничен.
СРОК ОКАЗАНИЯ УСЛУГИ
Общий срок оказания услуги 32 дня.
Налоговый орган вправе продлить срок рассмотрения заявления о предоставлении налоговой льготы не более чем на 30 дней, уведомив об этом налогоплательщика.
Срок передачи документов в налоговый орган: 1 рабочий день
Срок оказания услуги: 30 календарных дней
Срок передачи результата в МФЦ: 1 рабочий день
Налоговый орган вправе продлить срок рассмотрения заявления о предоставлении налоговой льготы не более чем на 30 дней, уведомив об этом налогоплательщика.
ОСНОВАНИЯ ДЛЯ ОТКАЗА
ОСНОВАНИЯ ДЛЯ ОТКАЗА В ПРИЕМЕ ДОКУМЕНТОВ
Основания для отказа в приеме документов в центрах "Мои Документы" отсутствуют.
ОСНОВАНИЯ ДЛЯ ПРИОСТАНОВЛЕНИЯ УСЛУГИ
Основания для приостановления государственной услуги отсутствуют.
ОСНОВАНИЯ ДЛЯ ОТКАЗА В ПРЕДОСТАВЛЕНИИ УСЛУГИ
Не соответствие условиям для назначения налоговой льготы по транспортному налогу, земельному налогу, налогу на имущество физических лиц.
ПОДАТЬ ЗАЯВЛЕНИЕ
Способы подачи заявления:
● В ГАУ ТО «МФЦ» (лично, через представителя);● В налоговом органе (лично, через представителя, по почте (почтовым отправлением с объявленной ценностью при его пересылке с описью вложения));● Получить услугу можно через личный кабинет налогоплательщика, информация о предоставлении услуги содержится на сайте Федеральной налоговой службы.
В МФЦ
Филиалы МФЦ
Абатский филиал
Армизонский филиал
Аромашевский филиал
Бердюжский филиал
Вагайский филиал
Викуловский филиал
Голышмановский филиал
Заводоуковский филиал
Исетский филиал
Ишимский филиал
Казанский филиал
Нижнетавдинский филиал
Омутинский филиал
Отдел приема и выдачи документов
Отделение почты России в д. Нариманова
Отделение почты России в д. Овсянникова
Отделение почты России в п. Салаирка
Отделение почты России в пос. Октябрьский
Отделение почты России в пос. Прииртышский
Отделение почты России в пос. Сетово
Отделение почты России в с. Абалак
Отделение почты России в с. Аслана
Отделение почты России в с. Байкалово
Отделение почты России в с. Бизино
Отделение почты России в с. Борки
Отделение почты России в с. Боровое
Отделение почты России в с. Велижаны
Отделение почты России в с. Горьковка
Отделение почты России в с. Ершово
Отделение почты России в с. Каменское
Отделение почты России в с. Клепиково
Отделение почты России в с. Кулаковское
Отделение почты России в с. Кутарбитка
Отделение почты России в с. Луговое
Отделение почты России в с. Малая Зоркальцева
Отделение почты России в с. Мальково
Отделение почты России в с. Мизоново
Отделение почты России в с. Новолокти
Отделение почты России в с. Плешково
Отделение почты России в с. Равнец
Отделение почты России в с. Рассвет
Отделение почты России в с. Санниково
Отделение почты России в с. Созоново
Отделение почты России в с. Тоболово
Отделение почты России в с. Ушарово
Отделение почты России в с. Черемшанка
Отделение почты России в с. Яр
Сладковский филиал
Сорокинский филиал
ТОСП в д. Падерина
ТОСП в п. Демьянка
ТОСП в п. Туртас
ТОСП в р. п. Боровский
ТОСП в р.п. Богандинский
ТОСП в р.п. Винзили
ТОСП в с. Андреевское
ТОСП в с. Ембаево
ТОСП в с. Каскара
ТОСП в с. Новотарманск
ТОСП в с. Онохино
ТОСП в с. Перевалово
ТОСП в с. Успенка
ТОСП в с. Червишево
ТОСП в с. Чикча
Тобольский филиал
Тюменский филиал № 1
Тюменский филиал № 2
Тюменский филиал № 3
Тюменский филиал № 4
Тюменский филиал № 5
Тюменский филиал № 6
Тюменский филиал № 7
Тюменский филиал № 8
Уватский филиал
Упоровский филиал
Юргинский филиал
Ялуторовский филиал
Ярковский филиал
В ЭЛЕКТРОННОМ ВИДЕ
Для получения услуги в электронном виде перейдите по ссылке в Личный кабинет налогоплательщика https://lkfl2.nalog.ru/.
ЧАСТО ЗАДАВАЕМЫЕ ВОПРОСЫ
1. Вопрос: Имеет ли право на льготу пенсионер (предпенсионер) на легковой автомобиль мощностью более 100 л.с?
Ответ: Нет не имеет. Льгота предоставляется только на легковые автомобили мощностью до 100 л.с. включительно (пп.18 п.5 ст.1 Закона №93 «О транспортном налоге»).
2. Вопрос: Может ли заявитель подать заявление на налоговую льготу, если зарегистрирован в ХМАО/ЯНАО или за пределами Тюменской области и объект недвижимости находится по месту регистрации?
Ответ: Да, может.
3. Вопрос: На земельный участок пенсионеру налоговая база уменьшается на величину кадастровой стоимости 600 кв.м. (6 соток) и на 600 000 рублей (если пенсионер/участок зарегистрирован/расположен в г. Тюмени). Если у пенсионера участок 1200 кв.м., а стоимость 1 200 000 рублей, освобождается ли пенсионер от уплаты налога на 100%?
Ответ:
Да,
пенсионер будет полностью освобождаться
от уплаты земельного налога.
1) Площадь земельного участка составляет 1 200 кв.м. Налоговая база уменьшается на величину кадастровой стоимости 600 кв.м. площади земельного участка. 1 200 кв.м. - 600 кв.м.=600 кв.м.
2) Но так как пенсионер/участок зарегистрирован/расположен в г. Тюмени, то дополнительно налоговая база уменьшается на 600 тысяч рублей. Кадастровая стоимость земельного участка 1 200 000 рублей / 2 = 600 000 рублей (кадастровая стоимость 600 кв.м.). 600 000 рублей — 600 000 рублей = 0.4. Вопрос: Обязательно ли подавать заявление, чтобы перестали начислять налог в случае, если транспортное средство находится в розыске?
Ответ: Устанавлен порядок действий в ситуациях, когда транспорт в розыске или его розыск прекращен. Чтобы инспекция перестала начислять транспортный налог, нужно подать заявление о прекращении исчисления транспортного налога (авансового платежа по налогу) в отношении транспортного средства, находящегося в розыске в связи с его угоном (хищением), транспортного средства, находившегося в розыске в связи с его угоном (хищением), розыск которого прекращен в любое отделение ФНС, к которому можно приложить подтверждающие документы. Если их не будет, ФНС сами запросят сведения у уполномоченных органов. Однако возможен и беззаявительный порядок: инспекция прекратит начислять налог на основании сведений, которые получит сама. При этом сведения о ТС в розыске в текущем году уполномоченные органы должны будут сообщать налоговикам ежегодно до 1 марта следующего года.
Ответ: Устанавлен порядок действий в ситуациях, когда транспорт в розыске или его розыск прекращен. Чтобы инспекция перестала начислять транспортный налог, нужно подать заявление о прекращении исчисления транспортного налога (авансового платежа по налогу) в отношении транспортного средства, находящегося в розыске в связи с его угоном (хищением), транспортного средства, находившегося в розыске в связи с его угоном (хищением), розыск которого прекращен в любое отделение ФНС, к которому можно приложить подтверждающие документы. Если их не будет, ФНС сами запросят сведения у уполномоченных органов. Однако возможен и беззаявительный порядок: инспекция прекратит начислять налог на основании сведений, которые получит сама. При этом сведения о ТС в розыске в текущем году уполномоченные органы должны будут сообщать налоговикам ежегодно до 1 марта следующего года.
5. Вопрос: В каком случае физическим лицам положена налоговая льгота в отношении хозяйственных строений или сооружений и что относится к данным объектам?
Ответ: Физические лица освобождаются от уплаты налога в 100% размере в отношении хозяйственных строений или сооружений, по которым зарегистрировано право собственности, площадь каждого из которых не превышает 50 квадратных метров и которые расположены на земельных участках для ведения личного подсобного хозяйства, огородничества, садоводства или индивидуального жилищного строительства. К хозяйственным строениям или сооружениям относятся нежилые строения, служащие для обслуживания самого дома и обустройства землевладения, например: бани, сараи, летние кухни, хозблоки и др.
Ответ: Физические лица освобождаются от уплаты налога в 100% размере в отношении хозяйственных строений или сооружений, по которым зарегистрировано право собственности, площадь каждого из которых не превышает 50 квадратных метров и которые расположены на земельных участках для ведения личного подсобного хозяйства, огородничества, садоводства или индивидуального жилищного строительства. К хозяйственным строениям или сооружениям относятся нежилые строения, служащие для обслуживания самого дома и обустройства землевладения, например: бани, сараи, летние кухни, хозблоки и др.
6. Вопрос: В каком случае отчим или мачеха имеют право на налоговую льготу?
Ответ: Отчим или мачеха — это человек, вступивший в брак с родителем детей после смерти или развода с другим родителем и не усыновивший их до достижения ими возраста совершеннолетия. При соблюдении данных условий отчим или мачеха в многодетной семье имеют право на налоговую льготу на один легковой автомобиль с мощностью двигателя до 150 лошадиных сил (до 110,33 кВт) включительно или на автобус с мощностью двигателя до 150 лошадиных сил (до 110,33 кВт) включительно, не используемый в предпринимательской деятельности и являющийся единственным транспортным средством в многодетной семье. Льгота распространяется на правоотношения, возникшие с 1 января 2024 г.
Ответ: Отчим или мачеха — это человек, вступивший в брак с родителем детей после смерти или развода с другим родителем и не усыновивший их до достижения ими возраста совершеннолетия. При соблюдении данных условий отчим или мачеха в многодетной семье имеют право на налоговую льготу на один легковой автомобиль с мощностью двигателя до 150 лошадиных сил (до 110,33 кВт) включительно или на автобус с мощностью двигателя до 150 лошадиных сил (до 110,33 кВт) включительно, не используемый в предпринимательской деятельности и являющийся единственным транспортным средством в многодетной семье. Льгота распространяется на правоотношения, возникшие с 1 января 2024 г.
НОРМАТИВНЫЕ ДОКУМЕНТЫ ПО УСЛУГЕ
Письмо Федеральной налоговой службы от 13 мая 2020 г. N БС-4-21/7799@ "Об актуальных формах документов в сфере налогообложения имущества физических лиц"
Налоговый кодекс Российской Федерации часть первая от 31 июля 1998 г. N 146-ФЗ и часть вторая от 5 августа 2000 г. N 117-ФЗ
Закон Тюменской области "О транспортном налоге" № 93 от 19.11.2002 "О транспортном налоге" (принят Тюменской областной Думой 13.11.2002))
Решение Тюменской городской Думы от 25 ноября 2005 г. N 259 «О ПОЛОЖЕНИИ О МЕСТНЫХ НАЛОГАХ ГОРОДА ТЮМЕНИ»
Федеральный закон от 31 июля 2023 г. N 389-ФЗ "О внесении изменений в части первую и вторую Налогового кодекса Российской Федерации, отдельные законодательные акты Российской Федерации и о приостановлении действия абзаца второго пункта 1 статьи 78 части первой Налогового кодекса Российской Федерации"